상속세 개정에 따른 상속세 증여세 개정 내용 총정리(면제한도액/공제한도/세율/상속세 신고방법/자녀인당 5억)

상속세 개정에 따른 상속세 증여세 개정 내용 총정리(면제한도액/공제한도/세율/상속세 신고방법/자녀인당 5억)

상속세 면제한도 정보

최근 증여세 증여 한도에 대해서 상향한다는 정부의 세법 개편이 시끌 시끌한 상황인데요

부모가 자식에게 물려줄 재산이 없다면 사실 신경쓰지 않아도 될 수 있지만,

자녀에게 물려 줄 재산이 일부라도 있다면 증여세나 상속세에 대해서 반드시 알아봐야 합니다. 

돈을 많이 버는 것도 물론 중요하지만 증여나 상속을 해야 할 시기가 왔을 때 절세를 하는 것이 더 중요하다는 생각이 듭니다. 

과연 세법 개편이 가능할 지 그리고 지금 현재 세율과 세금 증여세 상속세의 면제한도에 대해서 자세히 알려드리겠습니다. 

증여세와 상속세의 개념

 

 

1. 증여세

증여세는 살아있는 동안 재산을 타인에게 증여할 때 부과됩니다.

재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

2. 상속세

상속세는 재산을 보유한 자가 사망 한 후 그 재산이 상속인에게 돌아 갈 때 부과되는 세금이고,

증여세는 살아있는 동안에 본인의 재산을 타인에게 증여 할 때 부과되는 세금입니다. 

	부과 시점	과세 대상	신고 기한
상속세	재산을 보유 한 자가 사망 후 상속인에게 재산을 이전 할 시점에 부과	재산 일체	피상속인이 거주자인 경우 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6월 이내
			피상속인이나 상속인 전원이 비거주자인 경우 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 9월 이내
증여세	살아있는 동안 재산을 타인에게 재산을 이전 할 때 부과	증여한 특정 자산	재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3월 이내

 

증여세 및 상속세 세율

위 증여세와 상속세 과세 세율은 똑같으니 아래표를 참고하시기 바랍니다.

1. 증여세 및 상속세 세율

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

2. 증여세 상속세 세율 계산 예시

[예시1] (과세표준이 2억원일 경우)

☞ 세율 20% 곱해서 나온 4천만원에서 누진공제액 1천만원을 제외한 3천만원이 됩니다. 

[예시2] (과제표준이 6억원일 경우)

☞ 세율 30% 곱한 금액인 1억 8천만원에서 누진공제액 6천만원을 제외한 1억 2천만원을 세금으로 내야 합니다. 

증여세, 상속세 면제한도

상속세의 경우에는 피상속인이 물려주는 재산 그 자체를 기준으로 과세를 하기 때문에 여려명의 자식들이 나누어 받는다고 하더라도 상속세는 똑같이 내야 합니다. 

그러나 배우자 공제는 상속받는 재산에 따라서 최소 5억원에서 30억 까지 공제를 받을 수 있기에 절세 측면으로 봐서는 배우자가 가져가는 가치에 따라서 절세의 금액도 차이가 날 것이라 생각 됩니다. 

자세한 사항은 아래 증여세 및 상속세 면제한도 내용을 참고하시기 바랍니다.

1. 증여세 면제한도 

증여자와의 관계	증여재산공제 한도액 (10년간 합산 공제액)
배우자	6억원
직계존속	5천만원
직계비속	5천만원
6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척	1천만원

2. 상속제 면제한도

공제	내용
기초공제	2억원
인적공제	자녀공제	성인 : 1인당 5천만원 미성년 : 1000만원 X 19세까지의 잔여연수
	연로자공제(65세 이상)	1인당 5천만원
	장애인공제	1인당 1,000만원 X 기대여명연수
일괄공제	5억원(기초공제+인적공제와 일괄공제 중 큰 금액 선택 가능)
배우자공제	* 배우자 상속액이 5억원 미만이면 5억원 * 배우자 상속액이 5억원 이상이면 30억원까지
금융재산공제	* 금융재산 이천만원 이하  :  전액 * 2천만원~1억원 이하 : 2천만원 * 1억 ~10억원 이하 : 20% * 10억원 초과 : 2억원
동거주택공제	* 주택상속액의 6억원까지 공제  * 1세대 1주택으로 피상속인과 10년 이상 동거 요건
재해손실공제	상속세 신고기한 중 재해로 손실된 금액

 

 

신고 방법

상속세와 증여세는 피상속인 주소지 관할 세무서에 신고서를 제출해서 신고하면 됩니다. 

 

상속세 인당 5억원까지 개편 

상속세 자녀공제 5억

며칠전 정부세종청사에서 2024 세법 개정안과 관련해서 언급이 되었습니다. 

상속세 최고세율인 50%를 40%로 인하하고 과표 구간을 늘려서 부담을 줄이고 자녀 상속에 대한 면제한도를 현재 1인당 5천만원에서 5억원으로 상향 한다는 내용입니다. 

이번에 변경 될 상속세 면제한도의 개편 내용에 대해서 자세히 알려드리겠습니다. 

알아두면 좋은 절세 방법이 많이 있으니 관련되는 분야가 있으면 꼭 알아 보고 절세 할 수 있도록 하면 좋겠습니다. 

마무리

이상으로 상속세 개정에 따른 상속세 증여세 개정 내용을 총정리하였습니다.

상속세 면제한도액, 세율, 상속세 신고방법 등에 대한 정보를 드렸으니 참고하셔서 절세 혜택 받으시기 바랍니다.

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